연금저축·IRP 연말까지 얼마 넣어야 할까? 600만원·900만원 세액공제 계산

올해 12월 31일까지 연금저축과 IRP에 넣은 돈은 두 계좌를 합쳐 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요.

연금저축은 600만원까지만 세액공제를 받을 수 있어서, 한도를 꽉 채우려면 보통 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 납입합니다. IRP에만 900만원을 넣는 방법도 있어요.

하지만 무조건 900만원을 채울 필요는 없습니다. 세액공제는 내가 내야 할 세금에서 빼주는 방식이기 때문에 소득과 올해 내야 할 세금에 따라 실제 혜택은 달라질 수 있어요.

2026년 연금저축·IRP 핵심

✔ 연금저축 세액공제 한도 : 600만원
✔ 연금저축 + IRP 합산 한도 : 900만원
✔ 소득세 세액공제율 : 15% 또는 12%
✔ 지방소득세 효과까지 포함하면 : 16.5% 또는 13.2%
✔ 최대 세금 절감 효과 : 148만5천원
✔ 올해 세액공제를 받으려면 : 2026년 12월 31일까지 납입

연금저축·IRP 세액공제 한도, 600만원과 900만원 차이

 

연금저축만 이용한다면 600만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 연금저축에 900만원을 넣더라도 세액공제를 계산할 때 인정되는 금액은 600만원이에요.

IRP까지 이용하면 한도가 늘어납니다. 연금저축과 IRP를 합쳐 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요.

이렇게 넣었다면	세액공제 대상
연금저축 600만원	600만원
연금저축 900만원	600만원
연금저축 600만원 + IRP 300만원	900만원
IRP 900만원	900만원

연금계좌에는 일반적으로 연간 1,800만원까지 납입할 수 있지만, 세액공제를 받을 수 있는 금액은 최대 900만원이라고 구분해서 생각하면 쉬워요.

900만원 넣으면 세금이 얼마나 줄어드나요?

소득에 따라 세액공제율이 달라집니다.

직장인은 총급여 5,500만원을 기준으로 나뉘고, 사업소득 등이 있는 사람은 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 나뉩니다.

소득	600만원 납입	900만원 납입
총급여 5,500만원 이하 종합소득 4,500만원 이하	최대 99만원	최대 148만5천원
기준 초과	최대 79만2천원	최대 118만8천원

소득세 세액공제율은 15% 또는 12%이고, 지방소득세까지 고려하면 각각 16.5%, 13.2%가 됩니다.

그래서 흔히 말하는 148만5천원 또는 118만8천원은 '최대 세금 절감 효과'예요. 이 금액이 무조건 통장으로 환급된다는 뜻은 아니에요.

그럼 무조건 900만원을 넣는 게 좋을까요?

아니에요.

연금저축과 IRP 세액공제는 정부가 현금을 주는 제도가 아니라 내가 내야 할 세금을 줄여주는 제도예요.

따라서 줄일 세금 자체가 많지 않다면 900만원을 넣어도 최대 절세 효과를 모두 누리지 못할 수 있습니다.

 

쉽게 생각하면

내야 할 세금이 충분히 많다
→ 900만원 한도를 채웠을 때 세액공제 효과를 충분히 받을 수 있어요.

내야 할 세금이 많지 않다
→ 무리해서 900만원을 채워도 세금이 그만큼 더 줄어들지 않을 수 있어요.

연말까지 연금저축·IRP 얼마 넣어야 할까요?

정확한 금액은 올해 소득과 다른 공제항목까지 함께 계산해야 합니다.

그래도 대략 가늠해 보고 싶다면 작년 근로소득 원천징수영수증의 '결정세액'을 참고할 수 있어요.

예를 들어 총급여 5,500만원 이하인 직장인의 작년 결정세액(소득세)이 45만원이었다면
45만원 ÷ 15% = 약 300만원
→ 올해 상황이 비슷하다면 900만원을 채워도 세금이 300만원을 넣었을 때보다 크게 더 줄지 않을 수 있어요.

반대로 결정세액이 충분히 크다면 900만원 한도를 활용할 여지가 커져요.

주의하세요

위 계산은 대략적인 감을 잡기 위한 방법일 뿐, 올해 정확한 납입액은 아니에요.

올해 연봉, 부양가족, 의료비·교육비·기부금 등 다른 공제항목에 따라 실제 세금이 달라질 수 있기 때문이에요.

작년 결정세액은 참고용으로 보고, 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 등을 이용해 올해 예상 세금을 확인하는 것이 더 정확합니다.

12월에 한꺼번에 넣어도 될까요?

가능해요.

세액공제는 1년 동안 납입한 금액을 합산해서 계산하기 때문에, 매달 나눠 넣지 않고 연말에 한꺼번에 넣어도 문제가 없습니다.

다만 2026년 세액공제를 받으려면 올해 안에 납입 처리가 완료돼야 해요.

12월 31일에는 금융회사별 입금·처리 마감시간이 다를 수 있으므로, 마지막 날까지 기다리기보다는 며칠 여유를 두고 납입하는 것이 안전합니다.

연금저축과 IRP, 어디에 먼저 넣을까요?

 

같은 소득구간이라면 두 계좌의 세액공제율은 같아요.

다만 IRP는 위험자산 투자 비중에 제한이 있고 중도인출도 연금저축보다 까다로워서, 연금저축을 먼저 채우고 나머지를 IRP에 넣어 600만원 + 300만원으로 구성하는 경우가 많습니다.

반드시 이 방식이 유리한 것은 아니니 본인의 투자방법과 자금계획에 맞게 선택하세요.

중간에 해지하면 어떻게 되나요?

연금계좌는 이름 그대로 노후에 연금으로 사용할 돈을 모으는 계좌예요.

세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금이 아닌 방법으로 꺼내면 세금이 부과될 수 있습니다.

이때 소득세 기준 기타소득세율은 15%이고, 지방소득세까지 포함하면 통상 16.5%입니다.

다만 부득이한 사유로 돈을 꺼내는 경우 등에는 과세방법이 달라질 수 있어요.

그래서 중요한 점

세액공제를 많이 받겠다고 당장 필요한 생활비까지 연금저축이나 IRP에 넣는 것은 신중해야 해요.

900만원을 채울 수 있느냐보다 노후까지 장기간 묶어둬도 괜찮은 돈인가를 먼저 생각하는 것이 좋습니다.

퇴직금이 IRP에 들어왔다면 세액공제를 받나요?

퇴직금이 IRP 계좌에 들어왔다는 이유만으로 세액공제를 받는 것은 아닙니다.

퇴직금처럼 세금 납부를 미뤄둔 돈이나 다른 연금계좌에서 단순히 옮겨온 금액은 세액공제 대상에서 제외됩니다.

세액공제를 받으려면 내가 직접 새로 납입한 금액이어야 해요.

ISA 만기 돈을 옮기면 300만원이 추가돼요

ISA 만기 자금을 만기일부터 60일 안에 연금계좌로 옮기면, 옮긴 금액의 10%(최대 300만원)만큼 세액공제 한도가 추가됩니다.

예를 들어 ISA 만기자금 3,000만원을 옮겼다면 300만원이 추가 한도가 되어, 최대 1,200만원의 납입액을 세액공제 계산에 반영할 수 있어요.

ISA 3,000만원을 옮겼다고 300만원을 돌려준다는 뜻은 아니에요.

세액공제를 계산할 때 인정해 주는 납입금액의 한도가 최대 300만원 더 늘어나는 것입니다.

ISA 만기자금을 연금계좌로 옮기는 금액은 연 1,800만원 납입한도와 별도로 추가 납입할 수 있습니다.

 

소득 없는 전업주부도 세액공제 받을까요?

연금저축에 가입하고 돈을 넣는 것과 세액공제를 받는 것은 다른 문제예요.

연금계좌 세액공제는 내가 내야 할 소득세에서 일정 금액을 빼주는 제도입니다.

따라서 소득이 없어 납부할 소득세 자체가 없다면, 연금저축에 돈을 넣더라도 세액공제로 돌려받을 세금이 없습니다.

자주 묻는 질문

Q. 맞벌이라면 배우자 계좌에 넣어도 내가 공제받을 수 있나요?
아니에요. 연금계좌 세액공제는 계좌 주인 본인이 납입한 금액으로 본인 세금에서 공제받는 제도예요. 배우자 명의 계좌에 넣은 돈은 배우자의 세액공제 대상이 됩니다.

Q. 연금저축보험도 세액공제가 되나요?
네. 연금저축은 펀드·보험·신탁 형태가 있고, 모두 같은 600만원 한도 안에서 세액공제를 받을 수 있어요.

Q. IRP는 아무나 가입할 수 있나요?
IRP는 근로자뿐 아니라 자영업자 등 소득이 있는 사람이 가입할 수 있어요. 소득이 없으면 가입이 어려울 수 있으니 금융회사에 확인해 보세요.

Q. 연말정산할 때 납입증명서를 따로 내야 하나요?
연금저축과 퇴직연금계좌 납입금액은 일반적으로 국세청 연말정산 간소화 자료에서 확인할 수 있습니다. 자료가 누락됐다면 가입한 금융회사에서 납입증명서를 받아 제출하세요.

연말 전에 이것만 확인하세요

2026년 연금저축·IRP 세액공제는 연금저축 600만원, IRP를 합하면 최대 900만원까지 활용할 수 있어요.

하지만 900만원을 채우는 것 자체가 목표가 되어서는 안 돼요. 내가 실제로 줄일 세금이 얼마나 되는지, 이 돈을 오랫동안 연금계좌에 넣어둬도 괜찮은지를 먼저 확인하세요.

세금도 충분하고 여유자금도 있다면 900만원 한도를 활용하고, 그렇지 않다면 내 상황에 맞는 금액만 12월 31일 전에 여유 있게 납입하는 것이 현실적인 방법입니다.